Làm thế nào nó không làm điều này
Trong kế toán tiền mặt, bao gồm tiền tệ undeposited thương lượng cụ như kiểm tra thảo ngân hàng và tiền bạc, đơn đặt hàng một lượng kiểm tra tài khoản tiết kiệm và yêu cầu giấy chứng nhận tiềnMột giấy chứng nhận tiền (CD) là một quan tâm-mang tiền đó có thể được rút ra từ một ngân hàng sẽ (nhu cầu CD) hoặc ở cố định, sự trưởng thành ngày (thời gian CD). Chỉ có nhu cầu CDs đó có thể được rút ra bất cứ lúc nào mà không báo trước hoặc hình phạt có tiền mặt.
Tiền mặt, không bao gồm những con tem Phiếu, thời gian Cd hoặc chú phải thu.
Hầu hết các công ty sử dụng kiểm tra tài khoản để họ xử lý việc giao dịch tiền mặt. Các công ty tiền của nó thu tiền mặt trong một tài khoản ngân hàng và viết chi phiếu để trả các hóa đơn.
Hãy nhớ, một tài khoản ngân hàng là một tài sản cho các công ty NHƯNG đến ngân hàng tài khoản của bạn là một trách nhiệm vì những ngân hàng nợ tiền trong tài khoản ngân hàng của anh.
Vì lý do này, trong tài khoản ngân hàng của gửi tín dụng (nhớ, trách nhiệm tăng với một tín dụng) và kiểm tra khác cắt giảm được ghi nợ (nợ giảm với một ghi nợ). Các ngân hàng sẽ gửi các công ty một tuyên bố, mỗi tháng. Các công ty kiểm tra này tuyên bố chống lại hồ sơ của mình để xác định xem nó có phải làm bất kỳ điều chỉnh hoặc điều chỉnh trong hoặc là các công ty sự cân bằng của ông hay của ngân hàng cân bằng. Một ngân hàng hòa giải là một lịch trình các công ty (gửi tiền) chuẩn bị để hòa giải hoặc giải thích sự khác biệt giữa các cân bằng tiền mặt trên các báo cáo ngân hàng và tiền mặt cân bằng trên các cuốn sách của công ty. Các công ty chuẩn bị một ngân hàng hòa giải để xác định cân bằng tiền mặt và chuẩn bị bất kỳ mục đến đúng số dư tiền mặt trong sổ kế toán. Một ngân hàng tuyên bố là một kỷ lục của tài khoản ngân hàng của các giao dịch thông thường cho một tháng, chuẩn bị các ngân hàng. Một tuyên bố ngân hàng trông như thế này: ngân hàng Này tuyên bố là một ví dụ về việc giao dịch xảy ra trong tháng. Tiền và phần tín dụng, bạn nhìn thấy tiền gửi vào các tài khoản và một CM đó là một bộ sưu tập của một lưu ý (xem chú dưới của tuyên bố) và quan tâm đến các ngân hàng đã trả tiền vào tài khoản của bạn. Trong kiểm Tra và ghi nợ, bạn thấy các cá nhân, kiểm tra đã được xử lý bằng những ngân hàng và bạn cũng thấy SC cho một ngân hàng phí dịch vụ tài khoản của bạn cũng như một kế hoạch (đứng vì Không Đủ Tiền) và có nghĩa là chúng tôi đã gửi từ một khách hàng, nhưng những khách hàng đã không có đủ tiền để trả kiểm tra (kiểm tra bị). Các hồ sơ của công ty (sách hay) đề cập đến chung ledger đăng và có thể được trong hình thức giải tạp chí, nhận tiền mặt tạp chí tiền mặt chung sổ đăng hay danh sách của các giao dịch tiền mặt. Một ví dụ về một danh sách tiền mặt là: cân bằng ngân hàng vào ngày ba mươi đô la là, nhưng theo hồ sơ của chúng tôi, kết thúc cân bằng tiền mặt được đô la. Chúng tôi cần phải làm một ngân hàng hòa giải để tìm ra lý do tại sao có một sự khác biệt. Một ngân hàng hòa giải so sánh các ngân hàng và tuyên bố của công ty chúng tôi hồ sơ và hòa giải hay cân để hai số dư tài khoản. Có một số mục của thông tin chúng ta có thể so sánh các ngân hàng tuyên bố với hồ sơ của chúng tôi bất cứ điều đó không phù hợp với hay không tồn tại trên cả những nơi được gọi là hòa giải mục.
Một hòa giải hàng sẽ được thêm hay bớt cho ngân hàng, hay cuốn sách của người hòa giải.
Bảng sau sẽ cung cấp cho bạn một số ví dụ về những hòa giải mục áp dụng trong một ngân hàng hòa giải: tiền Gửi. So sánh tiền liệt kê về ngân hàng tuyên bố với các khoản tiền gửi vào cuốn sách của công ty. Để làm cho so sánh này, nơi kiểm tra dấu trong ngân hàng tuyên bố và trong các cuốn sách của công ty bởi những tiền gửi đồng ý. Một khoản tiền quá cảnh thông thường là một ngày là tiền thu được ghi lại trong việc gửi tiền của cuốn sách trong một thời gian, nhưng ghi là tiền của ngân hàng trong thành công thời gian. Phổ biến nhất gửi tiền trong quá là người thu tiền mặt lắng đọng trên các doanh nghiệp ngày cuối cùng của tháng. Bình thường, tiền gửi quá cảnh chỉ xảy ra gần cuối cùng của thời gian bao phủ bởi các ngân hàng tuyên bố.
Sau đó, xác định gửi tiền trong quá
Ví dụ, một tiền trong ngân hàng của đêm lưu ký vào Tháng ba mươi-người ta sẽ được ghi lại bởi những công ty vào Tháng ba mươi mốt và bởi các ngân hàng vào ngày tháng sáu. Như vậy, tiền không xuất hiện trên một tuyên bố ngân hàng cho những tháng kết thúc Ngày. Cũng kiểm tra tiền gửi vào vận chuyển được liệt kê trong tháng cuối cùng của ngân hàng hòa giải với các ngân hàng tuyên bố. Ngay lập tức điều tra bất kỳ tiền trong tháng, nhưng mất tích từ các ngân hàng tuyên bố (trừ khi nó liên quan đến một tiền vào cuối của giai đoạn). Nếu hủy bỏ kiểm tra (một công ty kiểm tra xử lý và trả tiền của ngân hàng) được trở lại với các ngân hàng, so sánh họ tuyên bố để chắc chắn cả số tiền đồng ý. Sau đó, sắp xếp kiểm tra trong số thứ tự. Tiếp theo, xác định kiểm tra rất xuất sắc. Kiểm tra xuất sắc là những người được cấp bởi một người gửi tiền nhưng không được trả tiền ngân hàng trên đó, họ đang rút ra. Bên nhận được kiểm tra có thể không có gửi nó ngay lập tức. Một khi gửi, kiểm tra có thể đưa vài ngày để xóa các hệ thống ngân hàng.
Xác định kiểm tra xuất sắc bởi so sánh kiểm tra các con số đó đã xóa các ngân hàng với việc kiểm tra số phát hành của công ty.
Sử dụng kiểm tra dấu hiệu của công ty kiểm tra hồ sơ của ban hành để xác định những kiểm tra trả lại ngân hàng.
Kiểm tra ban hành mà chưa được trả lại ngân hàng là cuộc kiểm tra xuất sắc.
Nếu các ngân hàng không trở lại kiểm tra nhưng chỉ có danh sách kiểm tra trên các báo cáo ngân hàng, xác định kiểm tra xuất sắc bởi so sánh danh sách này của công ty kiểm tra hồ sơ của ban hành. Đôi khi kiểm tra viết lâu trước đây vẫn còn xuất sắc. Kiểm tra xuất sắc như của sự bắt đầu của tháng xuất hiện trên tháng trước ngân hàng của hòa giải. Hầu hết các đã xóa trong tháng hiện tại danh sách những người đã không được thông như vẫn còn nổi bật trên tháng hiện tại là hòa giải. Ghi nợ ngân hàng tín dụng và ghi nhớ. Kiểm tra tất cả nợ ghi nhớ trên các báo cáo ngân hàng.
Ghi nợ ghi nhớ phản ánh trừ cho các mục như phí dịch vụ, LÀ kiểm tra an toàn-két tiền thuê nhà, và chú trả tiền của ngân hàng cho các người gửi tiền.
Bản ghi nhớ tín dụng phản ánh bổ sung cho các mục như chú thu thập cho việc gửi tiền của ngân hàng và dây chuyển tiền từ ngân hàng khác, trong đó các công ty sẽ gửi tiền để các nhà văn phòng ngân hàng. Kiểm tra các ghi nợ ngân hàng và bản ghi nhớ tín dụng với người gửi tiền của cuốn sách để xem họ đã được ghi lại. Làm cho tạp chí mục cho bất kỳ mặt hàng không đã được ghi trong cuốn sách của công ty. Ngân Hàng Lỗi Đôi khi các ngân hàng cho các lỗi bằng cách gửi hoặc lấy tiền trong tài khoản của bạn trong lỗi. Bạn sẽ cần liên hệ với các ngân hàng để sửa các lỗi này, nhưng sẽ không ghi lại bất cứ mục trong hồ sơ của bạn, vì các ngân hàng lỗi là không liên quan đến hồ sơ của bạn. Cuốn Sách Lỗi Danh sách bất kỳ cuốn Sách lỗi. Một lỗi phổ biến bởi gửi tiền là ghi âm một kiểm tra các hồ sơ kế toán tại một số tiền đó khác với những thực tế số tiền. Ví dụ, một đô-la bốn mươi bảy kiểm tra có thể được ghi lại như đô la. Mặc dù kiểm tra xóa các ngân hàng ở số tiền viết trên kiểm tra (đô la), gửi tiền thường không bắt lỗi cho đến khi xem Xét các ngân hàng hoặc bị hủy bỏ kiểm tra. Gửi tiền trong quá xuất sắc, kiểm tra, và ngân hàng phí dịch vụ thường tài khoản cho sự khác biệt giữa các công ty tài khoản Tiền mặt cân bằng và cân bằng ngân hàng. Xem video sau dụ và sau đó chúng ta sẽ tiếp tục tìm kiếm tại ngân hàng, và hồ sơ của công TY của TÔI (click vào công Ty của Tôi) cho một in được sao chép. Sau khi so sánh các ngân hàng tuyên bố và hồ sơ của công Ty của Tôi, bạn cần phải có xác định sau hòa giải mục: Sử dụng biểu đồ cung cấp trên và đối chiếu các mặt hàng, ngân hàng hòa giải sẽ xuất hiện như sau: Khi các ngân hàng và cuốn sách đang ở trong thỏa thuận, anh hầu như đã hoàn thành. Trên phía bên ngân hàng của hòa giải, bạn không cần phải làm bất cứ điều gì khác trừ liên hệ với các ngân hàng nếu ông thấy bất kỳ ngân hàng lỗi. Trên cuốn sách ở bên này, ông sẽ cần phải làm tạp chí mỗi hòa giải mục. Tin tốt là mọi nhập sẽ có TIỀN. Nếu chúng tôi thêm vào các cuốn sách bên trong hòa giải ngân hàng, chúng tôi sẽ ghi NỢ tiền mặt. Nếu chúng ta trừ để cuốn sách bên trong hòa giải ngân hàng, chúng ta sẽ TÍN dụng tiền mặt. Tạp chí mục cho những cuốn sách của công Ty Tôi là: Khi một công ty duy trì nhiều hơn một tài khoản kiểm tra nó phải hòa giải mỗi tài khoản riêng với sự cân bằng trên các báo cáo ngân hàng cho tài khoản đó. Gửi tiền cũng nên kiểm tra cẩn thận để thấy rằng các ngân hàng đã không kết hợp các giao dịch của hai tài khoản. Trong vòng nội bộ kiểm soát cấu trúc phân biệt của nhiệm vụ là quan trọng cách nào để ngăn chặn lừa đảo. Một nơi để tách biệt là giữa tiền chu kỳ thanh toán ngân hàng và đối chiếu. Để ngăn ngừa sự thông đồng giữa các nhân viên, người hòa giải các tài khoản ngân hàng không nên tham gia vào tiền chu kỳ thanh toán. Ngoài ra, các ngân hàng nên mail tuyên bố trực tiếp với các người, những người hòa giải các tài khoản ngân hàng mỗi tháng. Gửi tuyên bố trực tiếp giới hạn số lượng nhân viên sẽ có một cơ hội để làm xáo trộn với tuyên bố. Cho một quan điểm khác nhau và cơ hội để thực đơn giản ngân hàng đối chiếu, nhấn vào Ngân hàng thực Hành.
